Introduction:

تعتبر المحاسبة من أهم العلوم الاجتماعية، التي لا تخلى شركة أو مؤسسة أو حكومة أو غيرها من استخدامها. ولعل فهم المحاسبة من منظور غير متخصص، يعتبر من أولوية أصحاب الشركات والمستثمرين وحتى الأفراد، لتحقيق الفهم اللازم لكيفية تدفق الأموال وإدارتها، مما يتيح أفضل كفاءة اقتصادية ممكنة. صُمّم هذا البرنامج بهدف تزويد المشاركين من غير المحاسبين والماليين المتخصصين بالمعرفة اللازمة لقراءة وفهم القوائم المالية المنشورة والمرفق بها الإفصاحات اللازمة. وسوف يتيح هذا أيضا الفرصة لاستيعاب أهمية استخدام بعض المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية (IFRS). سنتطرق إلى:

• قانونية المعايير الدولية ومدى إلزاميتها في دول العالم
• دور المعايير الدولية في المحافظة على استقرار أسواق رأس المال
• تطبيق المعايير الدولية في إعداد القوائم المالية ودور الأخيرة في المحافظة على أموال الدائنين والمقرضين والمساهمين
• محتويات وعناصر قائمة الدخل
• محتويات وعناصر الميزانية
• القيمة الدفترية وحقوق ملكية المساهمين في الشركات
• تعريف قائمة التدفقات النقدية والتي تعتبر من أهم القوائم المالية
• كيفية ربط القوائم المالية الفعلية مع الموازنات التقديرية في بداية كل عام
• أحدث أساليب التحليل المالي المستخدم من قبل المقرضين والمستثمرين والإدارات

Target groups:

المديرون والمشرفون من أي وظيفة والذين يهتمون في تحسين فهم منهجيات وممارسات المحاسبة واستخدام المعلومات المالية.

المخرجات التعليمية:

• مقارنة أدوار المحاسبة والمالية وشرح دور التمويل في إدارة الأعمال.
• قراءة وفهم البيانات المالية الرئيسية الأربعة: الميزانية العمومية وبيان الدخل والتدفق النقدي والتغيرات في حقوق المساهمين.
• تفسير الجدوى المالية لشركة واستخدام المعلومات المالية للإدارة وتحليل والتقييم.
• تصميم مؤشر الأداء المالي الخاص بعملك.
• تنفيذ تقنيات ووضع الميزانية الرأسمالية وتحليل الربح وحجم الربح لتعزيز الاستثمار لصنع القرار

المحتويات الرئيسية :

الوحدة الأولى : مكونات إدارة البيانات المالية

• المحاسبة مقابل التمويل: القواعد والمسؤوليات
• ثلاثة أعمدة للتمويل:
  • قرارات التمويل
  • قرارات الاستثمار
  • قرارات التشغيل

الوحدة الثانية : البيانات المالية الرئيسية

• فهم دورة المحاسبة، الحسابات الرئيسية الخمسة في البيانات المالية
• قوائم الدخل: أساس الاستحقاق مقابل الأساس النقدي
• ورقة التوازن: حالة متوازنة
• بيان حقوق الملكية
• بيان التدفقات النقدية
• الانتهاء: دورة بيانات المالية
• مسؤوليات مراجعي الحسابات الخارجيين والداخليين

الوحدة الثالثة : تحليل البيانات المالية

• لماذا النسب مفيدة؟
• التحليل الافقي واتجاهه
• التحليل العمودي: عبارات الشائعة في البيانات المالية
• التحليل عبر الأرقام:
  • نسب السيولة والقدرة على تسوية المستحقات قصيرة الأجل
  • نسب الملائمة: القدرة على تسوية المستحقات طويلة الأجل
  • نسب النشاط: القدرة على إدارة الأصول بفعالية
  • نسب القدرة على التحمل
  • قيود تحليل النسب المالية

الوحدة الرابعة : إدارة رأس المال

• تحديد رأس المال وإدارة رأس المال
• استراتيجيات إدارة رأس المال للأصول الحالية
• A/R وسياسة الائتمان
• اتفاقيات الائتمان والتحليل
• إدارة المخزون
• إدارة النقد
• الموازنة بين القدرة التنافسية والسيولة
• استراتيجيات إدارة رأس المال للخصوم المتداولة
• التجارة وما يليها بين الفائدة والسيولة

الوحدة الخامسة : استقصاء وتحليل اتخاذ القرار

• تحليل تكلفة وحدة التخزين
• سعر التعادل
• نقطة التعادل BEP
• التكلفة الثابتة مقابل التكلفة المتغيرة
• نسبة التكلفة المتغيرة
• وحدات التعادل
• استخدام تحليل What-If في الاكسل

الوحدة السادسة : الميزانية الرأسمالية والاستثمار

• ماهي ميزانية رأس المال؟
• القيمة الوقتية
• التدفق النقدي المخصوم تحليل DCF
• تحليل الاسترداد وفترته
• القيمة الحالية الصافية NPV
• التدفق النقدي الأولي
• مؤشر الاستقرار
• فترة الاسترداد مخفضة
• معدل المحاسبة من العودة ARR