مقدمة:

تعتبر النقدية اقل واهم الاصول الانتاجية فى المنشآت، فهى اقل الاصول الانتاجية  لانها لا تدخل مباشرة فى العملية الانتاجية مثل الالات والمخزون من البضاعة .وأهم الاصول النقدية لانها هى التى تحرك العمل اليومى فى المشروع ولا يمكن لاى مشروع ان ينجح دون نقدية كافية لمقابلة الاحتياجات وبها يتم سداد المطلوبات وعن طريقها تتم عمليات الشراء وسداد المصروفات المختلفة .لذلك فان المشروعات سوف تعانى من مخاطر وتكاليف وخسائر اذا لم تكن عمليات التحصيل ذات كفاءة وفعالية لتحقيق القدر المناسب من السيولة النقدية لتسيير نشاط المشروع مما يتطلب ادارة هذه النقدية .

أهداف البرنامج :

• تزويد المحاسبين والعاملين فى مجال التحصيل بالخبرة والمعارف الأساسية اللازمة لتحقيق سرعة إندماجه في عمله وإكسابه المهارات العملية الضرورية المطلوبة لتجويد أدائه وزيادة فرصة توليه لمهام ومسئوليات وظيفية أرقى
• التعرف على الإجراءات الخاصة بدورة الإيرادات والمتحصلات والحسابات والمستندات الخاصة بدورة المتحصلات وعلاقتها ببعضها والمعالجة المحاسبية للايرات والمتحصلات النقدية وفق المعايير الدولية
• رفع مهارات العاملين فى قسم المتحصلات فى التعامل مع المجموعة المستندية والدفترية للعمليات النقدية ، مع تنمية مهاراتهم المحاسبية بصفة عامة
• تعريف المشاركين بأغراض إعداد قائمة التدفقات النقدية و إجراءات إعدادها وفقا لمتطلبات معايير المحاسبة الدولية ودرها فى ضبط وترشيد المدفوعات المالية
• اكساب المشاركين المهارات اللازمة لاستخدام وتطبيق الاساليب الكمية الحديثة للرقابة على النقدية والمتحصلات والمدفوعات النقدية
• تزويد المشاركين بالاجراءات اللازمة لتصميم نظم الرقابة على المتحصلات لمنع الاختلاسات والغش والاحتيال المالى

المحتويات الرئيسية:

الوحدة الأولى : دورة الايرادات والمتحصلات

• تحقق الايراد والاعتراف به
• الإجراءات الخاصة بدورة الإيرادات
• الحسابات الخاصة بدورة الإيرادات وعلاقتها ببعضها
• المستندات والسجلات الخاصة الإيرادات
• تأكيدات الإدارة الخاصة بدورة الإيرادات
• الرقابة على دورة الإيرادات وعمليات التحصيل
• دورة الإيرادات والمتحصلات  الالكترونية.
• أثر الإنترنت و ERB على دورة الإيرادات وعمليات التحصيل
• ورش تدريبية

الوحدة الثانية : المعالجة المحاسبية للايرادات والمتحصلات النقدية وفق المعايير الدولية

• الدورة المستندية وأشكال المستندات للمتحصلات النقدية
• تسجيل الايرادات والمتحصلات النقدية
• معالجة الايرادات وفق المعايير الدولية
• تدقيق ورقابة الايرادات والمتحصلات النقدية
• المعالجة المحاسبية للشيكات الواردة والايداعات والحوالات
• الرقابة على ايصالات توريد النقدية والشيكات الواردة
• ورش تدريبية

الوحدة الثالثة:  قائمة التدفقات النقدية ودورها فى ادارة النقدية

• مفهوم قائمة التدفقات النقدية
• اهداف قائمة التدفقات النقدية
• المفاهيم المتعلقة بالتدفقات النقدية
• اعداد قائمة التدفقات النقدية
• المعلومات اللازمة لاعداد قائمة التدفقات النقدية ومصادر الحصول عليها
• خطوات اعداد قائمة التدفقات النقدية
• كيفية حساب التدفقات النقدية
• حساب التدفقات النقدية من الانشطة  التشغيلية
• حساب التدفقات النقدية من الانشطة الاستثمارية
• حساب التدفقات النقدية من الانشطة التمويلية
• ورش تدريبية

الوحدة الرابعة : الاستراتيجيات المتقدمة لنظم التحصيل

• اساليب التنبؤ بالمتحصلات النقدية
• كفاءة عمليات تحصيل الإيرادات
• ابتكار أدوات مالية جديدة  لتطوير عمليات التحصيل
• اعداد جداول متابعة تحصيل الايرادات
• المتابعة الائتمانية وتحليل مخاطر تعثر العملاء
• التنبؤ بالنجاح او الفشل المالى
• البحث عن مصادر ايرادات جديدة وتطويرها
• تخفيض تكلفة الحصول على الايرادات
• استخدام نظام الحوافز والمكافأت فى زيادة المتحصلات
• ورش تدريبية

الوحدة الخامسة : النماذج المتقدمة للتنبوء بالمتحصلات النقدية

• اعداد الموازنة التقديرية للمتحصلات النقدية
• تقييم مقدرة العملاء والمدينين على الاستمرار
• المؤشرات المالية المركبة للتنبؤ بالافلاس
• نموذج ألتمان للتنبؤ بالنجاح أو الفشل المالى
• حالات عملية للتنبؤ بالمتحصلات النقدية المستقبلية باستخدام الحاسب الالى
• ورش تدريبية

الوحدة السادسة :  اجراءات الرقابة الداخلية على عمليات التحصيل

• تصميم نظام للرقابة على المتحصلات النقدية
• أساليب الرقابة المحاسبية على المتحصلات
• أساليب  الرقابة الادارية على المتحصلات
• أساليب  الرقابة الوقائية على المتحصلات
• أساليب الضبط الداخلى لعمليات التحصيل
• أساليب الغش والخطا والاحتيال فى عمليات التحصيل وطرق اكتشافها
• تدقيق ورقابة وضبط عمليات تحقق وتحصيل الايرادات
• ورش تدريبية